¿Cuánto dinero se considera donación? Te contamos lo que estás haciendo mal

Muchos se preguntan si tendrán que pagar impuestos por las transferencias de dinero o las donaciones que reciban. Si bien es una creencia común que los impuestos solo deben pagarse en transferencias de dinero de más de 3.000€, lo cierto es que todas las donaciones están sujetas a impuestos en España, sin importar cómo de pequeñas sean.

En este artículo, te ofrecemos todas las herramientas que necesitas para comprender los impuestos sobre obsequios y donaciones para que puedas evitar sorpresas desagradables. Si quieres descubrirlo, ¡sigue leyendo para no perdértelo! A continuación, te lo contamos. 

Pero, ¿qué es una donación?

Según el artículo 618 del Código Civil español, la donación es un acto de generosidad por el que una persona entrega libremente dinero o bienes a favor de otra persona, que a su vez los acepta. 

Efectivamente, esto significa que cuando una persona o entidad regala un bien o una cantidad de dinero sin recibir nada a cambio, se considera una donación a los ojos de la legislación española. 

Añade también el artículo 619 del Código Civil que es también donación la que se hace a una persona por sus méritos o por los servicios prestados al donante, siempre que no constituyan deudas exigibles, o aquella en que se impone al donatario un gravamen inferior al valor de lo donado.

Además, Hacienda estipula que se deben pagar impuestos siempre que se entreguen bienes o dinero (incluidos los obsequios) de forma gratuita. Respecto a los bienes, hay dos tipos de donaciones:

• Muebles: los bienes muebles son aquellos que se pueden transportar fácilmente de un lugar a otro. Según la ley española, los bienes muebles pueden ser donados verbalmente o por escrito. Si se hace de palabra, el bien mueble debe entregarse en el acto para que la donación sea válida.
• Inmuebles: estos son bienes que no se pueden transportar de un lugar a otro, lo que significa que existen en una ubicación permanente, y tratar de transportarlos provocaría daños o destrucción. Para que las donaciones de bienes inmuebles sean válidas, deben hacerse ante notario previa firma de escritura pública. En este tipo de donación, el donante tiene derecho a usufructo, es decir, a usar o disfrutar, la donación si lo desea.

¿Cuánto se considera una donación en España?

Hacienda considera como donación cualquier transferencia de dinero o bienes, independientemente de su monto o valor. De hecho, el Código Civil español no especifica una cantidad mínima más allá de la cual una transferencia de dinero se considera una donación. 

Entonces, según la ley española, si le devolvieras a tu amiga los 1,50€ que te prestó para comprar un refresco en el cine, técnicamente le estás donando dinero. La persona que recibe el dinero o los bienes debe entonces declarar esta donación como parte de su declaración del Impuesto sobre Donaciones y Sucesiones, y pagar el impuesto correspondiente en el plazo de un mes.

Existe la creencia común de que las donaciones inferiores a 3.000€ no están sujetas a impuestos. Esto se debe a que en España, los bancos no están legalmente obligados a informar a Hacienda de las retiradas y depósitos de efectivo inferiores a 3.000€. 

Sin embargo, esto no significa que no tengas que tributar por estas transferencias, o que la Administración Pública Tributaria española no se entere de que se han producido. De hecho, Hacienda tiene derecho a reclamar el impuesto sobre estas cantidades hasta cuatro años después de que se produzca su transferencia.

Impuestos sobre las donaciones

Como hemos explicado, el destinatario de una donación debe pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones una vez que ha recibido dinero o bienes. No obstante, los rendimientos generados por la donación en relación con el valor inicial de los bienes están exentos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). 

Esto significa que si una casa acumula valor entre el momento en que la recibió y la fecha de vencimiento de los impuestos, no se pagarán impuestos sobre esas ganancias.

Es importante señalar que no todos los territorios de España cuentan con la misma legislación al respecto. Pero, por regla general, los tipos del impuesto sobre donaciones varían del 7,65% para cantidades inferiores a 8.000 € y del 34% para cantidades superiores a 200.000 €.

Lo que mucha gente no sabe es que los donantes no están completamente exentos de pagar impuestos cuando hacen una donación. Por ejemplo, como parte de su IRPF, deberán tributar por la diferencia entre el valor de adquisición y el valor de la donación. 

En el caso de los inmuebles, deberán pagar impuestos municipales sobre ganancias de capital si el valor de los bienes inmuebles aumenta durante un período de tiempo determinado.

Restricciones a las donaciones

Como puedes imaginar, hay una gran cantidad de leyes y regulaciones que nos impiden donar dinero o bienes generosamente. Estas son las principales restricciones a las que te puedes enfrentar cuando deseas hacer una donación:

• Los donantes no pueden donar bienes futuros, es decir, deben donar bienes o sumas de dinero que ya formen parte de su patrimonio en el momento de la donación.
• Tampoco puedes donar todos tus bienes y debes conservar la propiedad, o el derecho de usufructo, con suficientes bienes para asegurar una calidad de vida razonable.
• Si el donante está endeudado, la donación se considerará un fraude contra los acreedores si el donante no ha reservado suficientes activos para saldar sus deudas cuando se realiza la donación. En este caso, los acreedores pueden acudir a los tribunales para solicitar la rescisión de la donación mediante acción pauliana.
• Las donaciones no pueden exceder de la cantidad de dinero o bienes que el donante estipule en su testamento.
• Si una donación se hace a varias personas a la vez, debe dividirse en partes iguales entre los destinatarios, a menos que el donante especifique lo contrario.